Acheté/Vendu

Nous approchons la fin de l'année, et comme d'habitude, il faut "nétoyer" son portefeuille, suivant sa situation personnelle.

Pour l'enveloppe fiscale PEA, il n'y a rien à faire: les plus ou moins values ne peuvent être purgées, et donc ce type de portefeuille ne peut pas bénéficier de l'optimisation fiscale décrite ici. Ceci -entre nous- désavantage les titulaires du "plan", qui croient faire une bonne affaire, et qui finalement se retrouveront au final à payer peut-être plus d'impots à la sortie que s'ils avaient optés pour un simple compte titre ! Un comble !

Donc, venons au fait: Que faire pour optimiser la note ?

1/ Vous êtes sous le seuil de cession (autour de 25.000€ de cession annuelle)
1a/ Vous avez fait des plus values
--> Dans ce cas, vendez les actions qui sont en plus values, sansdépasser le seuil de cession, et trachetez les immédiatement. Vous payerez les frais de transaction Allez/Retour, mais vous économiserez 30% d'impots sur vos gains. Ainsi, vous réduisez pour le futur la facture fiscale, qui prendra alors pour base votre nouveau prix de revient.
--> Exemple: Vous avez vendu pour 15000€ d'actions, et il vous reste pour 30.000€ d'action, que vous avez acheté 20.000€. Vous avez donc une plus-value potentielle de 10.000€ (30.000-20.000). Vendez et achetez la moitié de vos actions, soit une vente de 15000€, suivi d'un achat pour 15.000€. Voytre ancien prix de revient pour ces actions était de 10.000€, il passe à 15.000€, vous faisant économiser 5.000€ de plus values imposées. à 30%, ça fait 1500€ d'économisé.
1b/ Vous avez fait des moins values
--> Dans votre cas, les moins avlues ne seront pas reportées, mais "perdues". Il faut donc impérativement vendre d'autres actions en moins values, afin de dépasser le seuil de cession, et pouvoir ainsi reporter les pertes.
--> Exemple. Vous avez vendu pour 20.000€ d'action. Il vous reste 30.000€ d'action, en perte de 50% (que vous avez donc payé 60.000€). Vendez tout, et rachetez tout. Vous dépasserez ainsi le seuil de cession (vous aurez vendu pour 50.000€ au total), et cela permettra de reporter les pretes de 30.000€ que vous aviez en stock.

2/ Vous êtes au delà du seuil de cession
2a/ Vous avez des plus values
--> Réduisez votre impôt ! Vendez les actions qui sont encore en moins values (si vous en avez), afin de diminuer la base fiscale d'imposition. Cela permet en fait de reporter l'impot à plus tard.
--> Exemple. Vous avez vendu pour 50.000€, avec 10.000€ de plus values. Par ailleurs, vous avez 20.000€ d'actions en portefeuille, qui ont baissé de 1/3 (que vous avez payé 30.000€ donc). Vendez tout, et rachetez tout. Votre nouveau prix de revient sera de 20.000€, et au passage, vous "validez" une perte de 10.000€. Cette perte va en compensation du gain que vous avez effectué cette année, et vous ne payerez donc pas d'impôts.
Notez qu'il s'agit ici de différer l'impot. En effet, votre nouveau prix de revient n'est plus de 30.000€, mais de 20.000€. Quand vous vendrez (par exemple à 30.000€, sans perte au final), vous devrez alors payer les impots sur les 10.000€ de gains. Cette opération ne fait donc que reporter l'imposition.
2b/ Vous avez des moins values
--> Dans ce cas, vous pourez reporter vos moins values sur les 10ans à venir. Vous n'avez rien à faire pour optimiser, puisque de toutes façons vos prochaines plus values viendront en déductino des moins values validées..

Notez qu'il vous reste jusqu'au lundi 28 décembre au plus tard pour le faire, pas plus tard. En effet, les ventes et/ou achat pour l'année en cours ne comptent que jusqu'à J-3, à cause du délai de règlement/livraison des titres. Aussi, n'attendez pas le dernier moment pour le faire... vous risquez de valider l'opération pour l'année suivante, ce que vous ne voulez pas faire !

Il est donc sage d'effectuer l'opération avant Nöel pour ceux qui sont concernés.